| Параметр | Характеристика |
| Объекты налогообложения | "Доходы" (6%) или "Доходы минус расходы" (15%) |
| Лимит доходов | 219,2 млн рублей в год |
| Отчетность | Декларация 1 раз в год |
- Выручка от реализации товаров/услуг
- Авансы от покупателей
- Полученные штрафы и пени
- Безвозмездно полученное имущество
- Кассовый метод - при поступлении денег
- Фиксация всех поступлений в Книгу учета
- Подтверждение первичными документами
Учет расходов (для УСН "Доходы минус расходы")
| Группа расходов | Примеры |
| Закупка товаров | Сырье, материалы, товары для перепродажи |
| Оплата труда | Зарплата сотрудников, страховые взносы |
| Основные средства | Оборудование, техника (с учетом амортизации) |
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Первичные документы: договоры, акты, накладные
- Банковские выписки и кассовые документы
- Документы, подтверждающие расходы
- Авансовые платежи - 25 апреля, 25 июля, 25 октября
- Окончательный расчет - 30 апреля следующего года
| Отчет | Срок сдачи |
| Декларация по УСН | До 30 апреля следующего года |
| Отчетность за работников | По стандартным срокам |
- Обязательное применение ККТ
- Учет товарных остатков
- Специфические расходы (транспорт, хранение)
- Возможность работы без ККТ при выдаче БСО
- Учет материалов, если используются
- Расходы на рекламу и продвижение
- Несвоевременная фиксация доходов
- Некорректный учет расходов
- Нарушение сроков уплаты авансовых платежей
- Отсутствие подтверждающих документов
| Программа | Возможности |
| 1С:Предприниматель | Полный учет, интеграция с банками |
| Мое дело | Облачный сервис с автоматизацией |
| Эльба | Бесплатно для ИП без сотрудников |
Ведение УСН для ИП требует дисциплинированного подхода к учету операций, но существенно упрощает налоговое администрирование. Регулярно фиксируйте все финансовые операции, своевременно платите налоги и правильно оформляйте документы - это гарантирует отсутствие проблем с налоговыми органами.
